【課程背景】

財務合規管理是現代企業業務發展的基石，企業要善于運用企業合規構建管理體系和提高管理能力。在當前嚴監管的大趨勢下，財務人員應深入學習新準則新法規，結合企業運營管理實際，做足財務合規問題與弱項的重點分析工作，將財務合規管理融入到現代企業大合規體系建設中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統、可靠、有效的財務合規管理體系，為現代企業健康持續發展夯實前進之路。

為幫助財務相關人員充分認識和有效把握會計準則的最新變化與發展趨勢，如何結合大量實際案例通俗易懂解讀新準則改革后的各行業會計核算全流程中的重點與難點業務，如何利用稅收政策進行稅務規劃技巧，如何通過財務人員日常檢查與合規人員內部審計查找漏洞、合規監控促使企業合規穩健運營。

【課程對象】

財務總監、高級財務管理人員、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

【課程時長】

1天

【課程大綱】

一、新收入準則會計實務及稅會差異

1.新準則中收入范圍及稅會差異

2.新準則收入確認計量變化與稅法差異

3.新準則的特定交易會計處理與稅會差異

---附有銷售退回條款的銷售、附有質量保證條款銷售、主要責任人和代理人、附有客戶額外購買選擇權銷售、向客戶授予知識產權許可、售后回購、向客戶預收銷售商品款項、向客戶收取的無需退回的初始費

二、財務報表難點分析

新準則下的財務報表變化及編制要點

ü 新資產負債表的變化、編制和財務分析

ü 新利潤表的變化、編制和財務分析

ü 現流量表的編制和財務分析

三、企業典型稅籌案例最佳實踐與涉稅風險應對技巧

1、稅務布局升維-稅務檢查新模式和新手段

ü 事前審核向事中事后監管轉變

ü 留存備查后需要注意的問題

ü 建立風險指標和模型

----“發票比對”“稅表比對” “稅稅比對” “表表比對”等稅務風險預警方法應用與案例分析

2、典型稅籌思路及涉稅風險應對---增值稅

ü 混合銷售和兼營轉化技巧

ü 包稅合同簽訂的技巧

ü 推遲納稅義務發生時間的合同簽訂技巧

ü 供應商選擇小規模還是一般納稅人的涉稅分析

3、典型稅籌思路及涉稅風險應對---企業所得稅

ü 關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險

[重點]關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃

ü 企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險

[重點]利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃

ü 不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險

[重點]扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃

ü 會議費未按規定稅前扣除的風險

[重點]會議費的證據鏈管理規劃

ü 殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險

[重點]殘疾人員工資加計扣除常見誤區與風險控制

4、典型稅籌思路及涉稅風險應對--個人所得稅

ü 工資薪金與勞務報酬的差異辨析與轉化

案例解析工資薪金與勞務報酬在匯算清繳階段的稅負差異分析

ü 勞務報酬與經營所得的差異辨析與轉化

四、巧用稅收優惠的納稅籌劃

ü 充分利用全年一次性獎金個人所得稅的稅收籌劃思路

ü 解除勞動關系取得的一次性補償收入稅收籌劃的籌劃方法

ü 合伙企業增加合伙人的稅收籌劃

ü 組織員工旅游的個人所得稅籌劃

ü 充分利用特殊群體個人所得稅優惠政策的稅收籌劃思路

ü 企業贈送禮品的籌劃方法

ü 勞務報酬代扣代繳稅負高如何化解

五、企業財稅合規經營及如何做好財稅風險管控

一、合規經營是國有企業可持續發展的生命線-- -公司層面

1.企業合規經營產生的背景與案例解析

2.國有企業合規經營與管理的政策脈絡

3.《中央企業合規管理辦法》要點解讀及管理建議

4.合規管理&全面風險管理&內部控制管理的關系及其整合

二、合規經營是國有企業可持續發展的生命線--員工層面

1.從監管視角:員工違規行為與紅線管理

2.數字化轉型背景下如何防范員工舞弊的新方法

三、業財融合角度:將內控嵌入企業業務流程，防范財稅務的違規風險

1.企業如何規避社保的風險

2.企業如何規避勞務派遺用工制度的風險

3.年終獎計提、稅后獎金的支付和辭退福利方面違規風險的防范

4.合同管理及發票管理的違規風險防范

四、內控建設為國有企業的財務合規與稅務合規保駕護航

1.企業戰略層面的合規管理

2.公司投資決策環節的合規管理

3.崗位設置與審批環節的合規管理

4.物資采購與付款環節的合規管理

5.研究開發環節的合規管理

6.工程項目環節的合規管理

7.銷售監督環節的合規管理