【課程背景】

當(dāng)前，中國(guó)稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，2019年《新個(gè)人所得稅法》發(fā)生巨大變化，同時(shí)在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，納稅人的數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增大，需要我們每位做為納稅人的自然人、以及做為扣繳義務(wù)人的單位及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)與員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

每個(gè)自然人納稅人在專項(xiàng)附加扣除信息填報(bào)時(shí)掌握必要的政策規(guī)定，準(zhǔn)確填報(bào)相關(guān)資料，及時(shí)充分享受國(guó)家?guī)淼亩愂占t利。

在工作與生活中，您是否有過以下思考：

?  新個(gè)人所得稅改革的主要變化是什么？

?  個(gè)人所得稅的綜合所得包括哪些項(xiàng)目，如何正確理解專項(xiàng)附加扣除？

?  什么樣的人需要做個(gè)人所得稅的匯算清繳？

?  如何進(jìn)行匯算清繳填報(bào)？

?  稅務(wù)稽查都重點(diǎn)關(guān)注哪些細(xì)節(jié)問題？

?  個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策

?  ……

本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國(guó)個(gè)人所得稅的具體政策規(guī)定，以日常業(yè)務(wù)與生活案例為背景，結(jié)合實(shí)務(wù)中常見的誤區(qū)，生動(dòng)全面地引導(dǎo)學(xué)員快速掌握與自身利益相關(guān)的稅收政策，積極主動(dòng)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，合法合規(guī)地享受稅收紅利。

【課程收益】

?  了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅政策的新變化與發(fā)展趨勢(shì)

?  掌握國(guó)家最新個(gè)人所得稅的相關(guān)規(guī)定，專項(xiàng)附加扣除的具體規(guī)定，以及操作誤區(qū)、綜合所得的計(jì)算方法、各類補(bǔ)貼的涉稅問題、匯算清繳申報(bào)等在實(shí)務(wù)中的具體運(yùn)用

?  掌握計(jì)稅基礎(chǔ)可能存在的實(shí)務(wù)操作誤區(qū)以及解決方法

?  掌握稅務(wù)稽查對(duì)個(gè)人所得稅的關(guān)注點(diǎn)，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

       （6小時(shí)的課程，共分6個(gè)知識(shí)板塊，30多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的案例剖析、另贈(zèng)送1套最新稅收法規(guī)文檔）

【課程特色】以納稅人日常涉稅案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)，課程落地；專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能即學(xué)即用。

【課程對(duì)象】

?  企業(yè)出納人員、會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；

?  企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

?  企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

?  各行業(yè)取得應(yīng)交個(gè)人所得稅收入的人群

【課程時(shí)間】6小時(shí)

【課程大綱】

一、2019年起實(shí)施的最新《個(gè)人所得稅法》講解

?  個(gè)人所得稅征收范圍及應(yīng)稅項(xiàng)目的調(diào)整

?  稅率的相關(guān)規(guī)定

?  關(guān)于居民與非居民、無限納稅義務(wù)與有限納稅義務(wù)

?  什么是綜合所得，為什么要做個(gè)人所得稅的匯算清繳？

?  什么情況必須辦理匯算清繳，什么情況不用辦理匯清繳？有什么后果與責(zé)任

?  七大專項(xiàng)附加扣除的詳細(xì)解讀：

三歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人

?  為什么工資發(fā)的少，個(gè)稅卻交得多了？

?  最新規(guī)定：什么人暫不預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅？

?  員工弄虛作假，公司會(huì)計(jì)背鍋嗎？如何防范公司的風(fēng)險(xiǎn)？

二、個(gè)人所得稅匯算清繳APP的填報(bào)輔導(dǎo)

?  任職受雇單位的選擇

?  七大專項(xiàng)附加扣除填報(bào)

?  補(bǔ)稅或退稅處理

三、企業(yè)發(fā)生特殊業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)操作中的注意事項(xiàng)

?  各類補(bǔ)貼的涉稅問題：公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼、出差補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)助、離、退休人員生活補(bǔ)助、供暖補(bǔ)貼、高溫補(bǔ)貼、生育津貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助、按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼津貼、生活補(bǔ)貼救濟(jì)金撫恤金、工傷補(bǔ)貼等

?  全年一次獎(jiǎng)金的籌劃與臨界點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)、注意事項(xiàng)

?  內(nèi)退、離職員工補(bǔ)發(fā)工資、解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金的個(gè)稅問題

?  取得代扣個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的稅會(huì)處理

?  代職工繳納的個(gè)稅在現(xiàn)金流量表中應(yīng)該怎么樣列示？

?  偶然所得的涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及籌劃：免費(fèi)贈(zèng)送客戶禮品的個(gè)稅如何申報(bào)

四、稅務(wù)稽查的關(guān)注點(diǎn)及案例分享

?  股東借款

?  以報(bào)銷方式少扣員工個(gè)稅

?  年會(huì)抽獎(jiǎng)的個(gè)稅

?  靈活用工平臺(tái)進(jìn)行稅籌的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

五、稅收優(yōu)惠

1、2022年最新優(yōu)惠政策

?  增加一項(xiàng)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除

?  延續(xù)實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金等個(gè)人所得稅優(yōu)惠

2、現(xiàn)行有效的常用優(yōu)惠政策

?  國(guó)家特殊補(bǔ)貼、津貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)

?  離、退休人員工資薪金所得

?  個(gè)人福利費(fèi)、差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助

?  軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)

?  殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得

?  個(gè)人捐贈(zèng)等

六、納稅籌劃方法

1、全年一次獎(jiǎng)金、臨界點(diǎn)的籌劃

2、股東個(gè)人借款的籌劃

3、企業(yè)為股東個(gè)人購(gòu)買房產(chǎn)汽車等個(gè)人財(cái)產(chǎn)

4、為職工支付的種類補(bǔ)貼

5、提高福利降工資的籌劃技巧

6、改變合同支付內(nèi)容進(jìn)行籌劃

7、商業(yè)折扣籌劃

8、高管薪酬激勵(lì)的籌劃

9、臨時(shí)工報(bào)酬的籌劃

10、社保入稅后如何籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、思考+練習(xí)、圖表+工具