財務管理是在一定的整體目標下，關于資產的購置（投資），資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。

課程培訓大綱

1. 從全新的財務視角認識企業運營

* 人人都有一套財務“報表”

* 企業運營過程中的“儀表盤”

  - 共同的追求：財務與業務融合，驅動企業創造價值

  - 為價值鏈服務：數據化驅動的財務支持

* 企業的“家底實力”：資產負債表

  - 資產負債表為什么是平衡的

  - 如何理解資產負債表的邏輯結構和各項財務數字

  - 從管理的角度重新解讀復式計賬法

  - 各項經營決策活動在報表上的反映及其影響

2. 從報表看企業的“賺錢能力”和“水池口袋”

* 從利潤表看企業盈利虧損狀況

  - 統一對收入確認的認知

  - 正確認識增值稅及增值稅對企業運作的影響

  - 理解各項成本費用：生產成本、銷售費用、管理費用等

* 從管理的角度解讀“圈子門面”

  - 以終為始看各種利潤類型

  - 應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產折舊等對利潤的影響

* 管理企業“蓄水池”：解讀現金流量表

  - 從現金流量表看各企業的財務成色

  - 現金流中隱藏著什么風險？

3. 從銷售到風險回報，利用財務信息降低營運風險

* 認識營運周期、營運資本，關注企業資金效率與風險

  - 運用報表上的數字分析企業營運資本狀況

  - 各部門的工作對公司營運資本的影響

  - 優化資源效用，落實改進計劃

* 企業資金危機分析

  - 五種企業常見的資金危機類型分析

  - 運用營運資本工具，確保穩健經營

4. 拿財務比率分析工具，看利益相關者的“投資回報”

* 解讀投資回報的關鍵財務指標

  - 衡量償債能力：流動比率、速動比率

  - 提升資源效率：應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產周轉率

  - 剖析資本結構：資產負債率

  - 診斷盈利能力：ROS 、ROA、ROE

* 財務比率金字塔，打開理想回報的大門

  - 各個環節的財務比率對企業業績的影響

  - 不同的資金結構如何導致股東回報的差異

  - 案例分析：怎樣產生理想的投資回報

5. 成本管理到位，控制利潤的黑洞

* 用管理會計的思路劃分成本

    - 直接成本與間接成本

    - 固定成本與變動成本

* 盈虧平衡分析

  - 規模效益與銷售定價

  - 談判中盈虧平衡點的應用

  - 定價時如何確定價格的底線

* 成本控制在經營決策中的應用

  - 成本控制關鍵點在哪里

  - 多種產品線盈利能力的區分

  - 產品品種選擇：邊際貢獻的應用