【課程背景】

隨著我國稅收法制不斷完善，稅務(wù)風險防范是企業(yè)面臨著重要課題。企業(yè)要想最大限度實現(xiàn)稅務(wù)風險的降低， 就要逐步建立起稅務(wù)風險管理系統(tǒng)，將稅務(wù)風險防范及控制列入企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展中，加強對其的管理和規(guī)劃，真正把稅務(wù)風險控制在企業(yè)能承受的范圍內(nèi)。這樣不僅能讓稅收秩序更加規(guī)范，還能維護征納雙方的合法權(quán)益，降低稅務(wù)風險為企業(yè)帶來的影響。

【課程時長】6小時

【課程大綱】

一、集團公司稅務(wù)管理的主要風險及任務(wù)

1、稅務(wù)風險管理的現(xiàn)狀及問題

1）大數(shù)據(jù)稅務(wù)風險管理的認知不足

2）人為操縱利潤

3）稅收規(guī)劃不當

4）辦稅人員素質(zhì)不高

5）企業(yè)納稅意識淡薄

2、稅務(wù)風險管理的主要任務(wù)

1）、稅務(wù)政策及法規(guī)研究，

2）、及時學(xué)習、收集稅收法規(guī)，用足稅收優(yōu)惠

3）、建立稅務(wù)風險管理規(guī)章制度

4）、研究會計、稅務(wù)制度的差異，熟悉調(diào)整方法

5）、做好稅務(wù)籌劃，降低運營成本，支持經(jīng)營決策

二、公司稅務(wù)風險管理的措施制度

1、稅務(wù)管理組織分工

2、稅務(wù)登記、稅務(wù)核算及納稅申報

3、稅務(wù)報告及檔案管理

4、財產(chǎn)損失申報和所得稅匯算

5、稅務(wù)審計及稅務(wù)稽查

6、稅務(wù)籌劃

7、稅務(wù)管理的獎懲辦法

三、集團公司稅務(wù)管理的基本原則

1、貫徹執(zhí)行國家稅收法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度

2、正確處理國家、企業(yè)及職工之間的利益關(guān)系

3、遵守國家稅務(wù)政策，打造公司誠信納稅形象

4、維護集團公司的整體利益，協(xié)調(diào)好公司與稅務(wù)部門的關(guān)系

四、大數(shù)據(jù)時代企業(yè)進行稅務(wù)風險管理的內(nèi)容

1、建立企業(yè)稅務(wù)信息管理系統(tǒng)

1）、納稅信息管理

2）、發(fā)票管理

3）、涉稅風險管理

4）、涉稅統(tǒng)計分析管理

5）、涉稅知識管理

2、基于業(yè)務(wù)及財務(wù)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的稅務(wù)分析

1）了解業(yè)務(wù)---業(yè)務(wù)實質(zhì)、流程及結(jié)果

2）掌握財務(wù)---財務(wù)數(shù)據(jù)各口徑如何對接

3）熟知稅務(wù)---稅收法規(guī)及相關(guān)優(yōu)惠

（1）全稅種風險分析

（2）全流程風險分析

（3）全級次風險分析

3、實現(xiàn)稅務(wù)合理合規(guī)遵從的稅務(wù)風險管理

1）稅務(wù)數(shù)據(jù)自動采集

2）申報數(shù)據(jù)自動規(guī)則校驗

3）全稅種申報數(shù)據(jù)自動報送

4）多維度數(shù)據(jù)指標統(tǒng)計

5）稅務(wù)籌劃及風險管理

五、稅務(wù)風險防范和控制措施

1．提素質(zhì)——提高企業(yè)涉稅人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

2．定規(guī)程——制定稅務(wù)風險防范控制規(guī)程

3．控重點——重大事項關(guān)鍵風險重點監(jiān)控

4．常體檢——定期進行涉稅業(yè)務(wù)健康檢查

5．慎籌劃——進行稅務(wù)籌劃注意風險控制

六、高端籌劃必須的準備工作

1、整合宏觀和行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)

1）中國宏觀數(shù)據(jù)

2）全球宏觀數(shù)據(jù)

3）行業(yè)經(jīng)濟數(shù)據(jù)

4）宏觀預(yù)測數(shù)據(jù)

5）全球經(jīng)濟日歷

七、企業(yè)稅收籌劃的主要途徑

1、靈活運用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本（案例）

2、合理選擇納稅人身份 （案例）

3、充分利用稅務(wù)籌劃技術(shù)（多個案例列舉）

4、加強稅務(wù)籌劃風險管理

5、加強財務(wù)人員培訓(xùn) 聘用稅務(wù)顧問

八、集稅務(wù)籌劃與風險防控于一身的應(yīng)對策略

1、企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配

2、依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風險

3、納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點

4、交易中又需重點關(guān)注那些內(nèi)容

5、交易后跟蹤及相關(guān)外部證據(jù)取得

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏