【課程背景】

金稅三期的信息高度集中聚合，全國稅收數據大集中，稅務端數據、第三方數據、互聯網數據、企業端數據“四位一體”的大數據源深度篩選、加工、整合、比對，對企業涉稅業務的監管能力顯著提升，大數據評估威力超出想象。

金稅三期以來，企業涉稅風險不斷加劇，如何提高企業防范涉稅風險的能力，成為企業主和企業財務人員最為關心的問題，在企業日常運營中，稅務問題也是如影隨形，很多企業往往沒有專業的稅務管理人才，而相關的財務人員也缺乏稅務風險的管理意識。

企業要想在同外資企業的競爭中脫穎而出，除了要提高技術、擴大規模、加強管理外，取勝的關鍵在于能否降低企業成本和支出，盡可能地增加盈利，這就要求企業要進行有效地稅收籌劃。以便有效地利用各國的優惠政策、降低稅負。

【課程收益】

了解最新的稅務政策并能掌握自如

樹立風險意識，解讀稅務相關新政新規

掌握稅務稽查動態，提升相關稅務籌劃能力

了解防范稅務風險措施，提升稅務工作實務應用

【課程大綱】

一、最新稅收優惠政策解讀

（一）2020年最新稅收優惠政策解讀

1、增值稅納稅人身份的優惠政策

2、支持疫情防控增值稅免稅的延期

3、小型微利企業所得稅延緩繳納

4、電影等行業稅費支持政策

5、社保與人力資源優惠及金融扶持

（二）2021年最新稅收優惠政策解讀

1、個稅預扣預繳方法改變

2、《財政票據管理辦法》修改決定開始實施

1）、增加財政電子票據管理內容

2）、取消非稅收入專用票據和定額票據

3）、明確財政票據的統一管理，統一的式樣

4）、深化“放管服”改革，領用證、領用票據提供便利

5）、根據監察法的有關規定，進一步完善了法律責任條款

3、對購置的新能源汽車免征車輛購置稅

4、《涉稅專業服務機構信用積分指標體系及積分規則》修訂

5、廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策延至2025年12月31日

6、小規模納稅人增值稅1%政策延期

7、地方稅收優惠政策延期

①稅收返還扶持：

②稅收核定優惠政策：

二、新老政策貫通，選擇好與企業最適配的稅收優惠政策

1、可選用的政策優惠羅列與篩選

2、稅收政策的絕對與相對籌劃

3、綜合考量全稅種全方位測算

4、三大稅種綜合案例解析

5、與上下游的議價能力及籌劃空間限制

三、金三時期的稅務籌劃如何規避稅務風險

1、不要從發票上亂做文章，

2、不是單純為了減少稅款為目的

3、正確恰當的利用稅收優惠政策來納稅籌劃

四、稅收風險的觀念認識及籌劃基礎性問題

1、納稅籌劃不能僅僅依靠財務部門

2、企業納稅籌劃人員應具備的素質

3、業財稅融合基礎上的稅務籌劃

4、稅醫思維--合同控稅，掃清稅務地雷

5、提高稅收知識培訓頻次-業、財、法、稅通盤串聯

五、稅收籌劃的具體思路

1、根據不同稅種的特點，采用的籌劃方法；

2、針對不同的稅收要素，運用不同的籌劃技術；

3、全面考慮經濟活動不同方案的稅負差異進行巧妙安排；

4、針對國內外不同地域稅負差別籌劃

5、稅法規定的納稅義務發生時間籌劃

六、稅收籌劃方法和新思維策劃實務

1、巧簽合同控稅，稅負率及風險對比（案例解析）

2、“三流一致”與虛開發票（案例解析）

3、合同簽訂中不同項目分拆（案例解析）

4、合同項目的分拆與征收方式的匹配（案例解析）

5、不改變業務實質的順序變通（案例解析）

6、跨期業務遲延納稅風險識別（罰款及滯納金代價測算）

7、房屋租賃合同的涉稅條款比對（案例解析）

企業價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏