內部控制體系搭建與優化

邱健老師

課程背景

企業的發展與內控的完善是分不開的，發展健康，規范的企業的內控往往是較為完善的。相對比的，企業倒閉或出現各種舞弊現象，和企業內部控制不到位，不完善存在很大的關系。

如何完善公司的內部控制體系？如何將內控的理論和公司的實踐結合在一起？如何不出現兩張皮的情況，即文件規定的一套，實際操作的又是另外一套？

邱健老師秉承多年的企業管理經驗，多個行業的內控研究，推出內部控制體系搭建與優化的課程。幫助學員迅速理解內控的理論、方法和運用內控的工具，風險管理的理論與方法，與企業實踐相結合，為企業健康發展保駕護航。

課程對象：企業各職能部門負責人，中層管理人員及內控人員等

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

課程收益

1、 幫助學員對內控有正確的認識；

2、 幫助學員了解內控工作的具體開展方法和要點；

3、 幫助學員掌握風險管理的方法和工具；

4、 幫助學員掌握流程制度架構設計與具體制度設計方法；

5、 幫助學員掌握內控評估工作主要方法和手段；

6、 通過對內部控制體系搭建和優化的全面學習和掌握，幫助學員深刻理解內部控制管理，從而提升企業管理水平。

課程時間：2天

課程大綱

第一章 搭建內控體系：內部控制體系的建立和思考

1. 內控是什么

2. 內控的原則

3. 內控能干什么—內控目標解讀

4. 企業內部控制規范及指引簡介

4.1 指引涵蓋范圍

4.2 資源的缺失

5. 最新國資委內控要求介紹

6. 內控體系搭建的步驟及方法

第二章 內控建設基礎—風險及內控手段

1. 內控的二十八種方法

1.1 如何控人

1.2 如何控財

1.3 如何控物

1.4 如何控事

【案例分析】內控案例分享

2. 風險管理過程

2.1 定義構成及關系

2.2 主要內容

2.3 公司風險管理原則

2.3.1 分層管理原則

2.3.2 集中管理原則

2.3.3 分類管理原則

3. 風險識別

3.1 風險識別的概念和目的

3.2 公司風險識別總體思路

3.2.1 公司風險

3.2.2 業務風險

3.2.3 專項風險

3.3 戰略風險識別框架

3.4 市場風險識別框架

3.5 風險識別六種導向

3.6 風險識別七種方法

【實操練習】風險識別實際操作

3.7 部門與方法結合展開

3.8 風險分類與方法結合展開

4. 風險分析

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4.1 風險分析的概念和目的

4.2 風險分析的過程和內容

4.3 風險分析應關注的主要方面

5. 風險評估

5.1 風險準則的建立

5.2 準則可能性和嚴重程度的實際應用

5.3 定量（結合定性）分析評估各類風險

5.4 重大風險排序

5.5 風險預警

5.6 重大風險及其對策影響模擬分析

5.7 根據需要形成風險評價報告

5.8 風險評估應關注的有關方面

【案例分析】風險準則實例講解

【實操練習】風險評估實際操作

6. 風險應對

6.1 風險應對的七種方法

6.2 風險轉換與對沖的區別

6.3 風險組合

【案例分析】風險組合案例

7. 總結：風險管理十八步法

第三章 內控建設落地：流程制度擬定執行評估

1. 流程分類

2. 流程框架圖

【案例分析】某公司流程框架圖分析

【實例練習】流程框架圖繪制

3. 流程與制度關系

3.1 流程梳理的原則

3.2 流程與制度對應關系

4. 制度的分級

【案例分析】某央企財務管理制度實例分析

5. 制度編寫的六六順方法

6. CSA概述

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6.1 CSA核心要素

6.2 CSA 優點

6.3 如何基于目標、風險、流程、控制開展評估

7 CSA核心流程

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7.1 計劃

7.2 流程映射與分析

7.3 研討會

7.4 研討會會后工作

7.5 總結

8. 內控評估量化方法

8.1 內控評估總體框架

【案例分析】內控環境評估具體指標分享

8.2 內控過程評估

8.3 內控結果評估

8.4 評分方法

8.5 如何將內控、風險、合規評估融合開展

【案例分析】內控評估與風險管理結合演示

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9. 內控、風險、合規評估標準的確定

10. 評估報告

11. 持續改善機制

第四章 內控長效機制：監督溝通與內控環境

1. 如何進行內控監督體系設計

2. 如何進行內控績效考核

3. 如何建立長效機制，平衡發展和控制的關系

4. 內控環境如何構建進而促進企業文化建設