企業(yè)內(nèi)部控制

邱健老師

課程背景

企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往是較為完善的。相對(duì)比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在很大的關(guān)系。

如何完善公司的內(nèi)部控制體系？如何將內(nèi)控的理論和公司的實(shí)踐結(jié)合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實(shí)際操作的又是另外一套？

邱健老師秉承多年的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，多個(gè)行業(yè)的內(nèi)控研究，推出企業(yè)內(nèi)部控制的課程。幫助學(xué)員迅速理解內(nèi)控的理論、方法和運(yùn)用內(nèi)控的工具，與企業(yè)實(shí)踐相結(jié)合，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

課程對(duì)象：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察部門及其他部門負(fù)責(zé)人及一般員工,其他對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性

課程收益

1、 幫助學(xué)員對(duì)內(nèi)控有正確的認(rèn)識(shí)；

2、 幫助學(xué)員了解內(nèi)控工作對(duì)公司的益處和局限；

3、 幫助學(xué)員掌握具體業(yè)務(wù)流程中內(nèi)控要點(diǎn)；

4、 幫助學(xué)員掌握內(nèi)控體系建設(shè)系統(tǒng)開展的基本思路和方法；

5、 幫助學(xué)員掌握內(nèi)控工作主要手段；

6、 通過對(duì)內(nèi)部控制的全面學(xué)習(xí)和掌握，幫助學(xué)員深刻理解內(nèi)部控制與企業(yè)管理的關(guān)系，從而提升企業(yè)內(nèi)部控制水平。

課程時(shí)間：2天

課程大綱

第一章 內(nèi)控的發(fā)展

1. 內(nèi)控發(fā)展階段與問題

1.1 完善制度（初級(jí)）

1.2 規(guī)范上市（中級(jí)）

1.3 效率效果（高級(jí)）

1.4 智能風(fēng)控（整合）

第二章 內(nèi)控組織人員和意識(shí)

1. 內(nèi)控組織

1.1 內(nèi)控組織四種模式利弊分析

1.2 如何創(chuàng)建適合公司的內(nèi)控組織

2. 內(nèi)控人員

2.1 人員能力要求

2.2 人員來源

2.3 參考學(xué)習(xí)書目

3. 內(nèi)控意識(shí)

3.1 內(nèi)控誤區(qū)

3.2 如何增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)

 第三章 流程管理

1. 流程分類

2. 流程框架圖

【案例分析】某公司流程框架圖分析

【實(shí)例練習(xí)】流程框架圖繪制

3. 流程與制度關(guān)系

3.1 流程梳理的原則

3.2 流程與制度對(duì)應(yīng)關(guān)系

4. 制度的分級(jí)

【案例分析】某央企財(cái)務(wù)管理制度實(shí)例分析

5. 內(nèi)控制度與其他體系文件的關(guān)系

6. 集團(tuán)化內(nèi)控制度的考慮

 第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1. 風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1 定義

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理

2. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念和目的

2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別六種導(dǎo)向

2.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別七種方法

【案例分析】風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)例分析

2.4 部門與方法結(jié)合展開

2.5 風(fēng)險(xiǎn)分類與方法結(jié)合展開

3. 風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 

2. 

3. 

3.1 風(fēng)險(xiǎn)分析的概念和目的

3.2 風(fēng)險(xiǎn)分析的過程和內(nèi)容

3.3 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)關(guān)注的主要方面

4. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.1 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的建立

4.2 準(zhǔn)則可能性和嚴(yán)重程度的實(shí)際應(yīng)用

4.3 定量（結(jié)合定性）分析評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)

4.4 重大風(fēng)險(xiǎn)排序

4.5 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

4.6 重大風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策影響模擬分析

4.7 根據(jù)需要形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告

4.8 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

【案例分析】風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則實(shí)例講解

5. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

5.1 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的概念和目的

5.2 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

6. 總結(jié)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估十八步法

 第五章 流程矩陣與手冊(cè)

1. 流程

1.1 流程圖三種畫法比較

1.2 關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別

1.3 控制措施的設(shè)置

2. 內(nèi)控矩陣

2.1 矩陣的畫法

2.2 內(nèi)控措施與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)

3. 內(nèi)控手冊(cè)

3.1 手冊(cè)的兩種編制方法

3.2 手冊(cè)的作用

 第六章 內(nèi)控評(píng)估

1 CSA概述

1.1 CSA核心要素

1.2 CSA 優(yōu)點(diǎn)

2 CSA核心流程

1. 

2. 

2.1 計(jì)劃

2.2 流程映射與分析

2.3 研討會(huì)

2.4 研討會(huì)會(huì)后工作

2.5 總結(jié)

3. 內(nèi)控評(píng)估量化方法

3.1 內(nèi)控評(píng)估總體框架

【案例分析】內(nèi)控環(huán)境評(píng)估具體指標(biāo)分享

3.2 內(nèi)控過程評(píng)估

3.3 內(nèi)控結(jié)果評(píng)估

3.4 評(píng)分方法

【案例分析】內(nèi)控評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合演示

【小組練習(xí)】某公司內(nèi)控評(píng)估

1. 

2. 

3. 

3.1 

3.2 

3.3 

3.4 

4. 缺陷認(rèn)定

5. 評(píng)估報(bào)告

6. 持續(xù)改善機(jī)制

持續(xù)改善機(jī)制建立的五要點(diǎn)

第七章 內(nèi)控理論理解及應(yīng)用

1 

1、 內(nèi)部控制一個(gè)定義

2、 內(nèi)部控制的五個(gè)目標(biāo)

3、 內(nèi)部控制的五項(xiàng)原則

4、 內(nèi)部控制的五大要素

1 

2 

3 

4 

4.1 內(nèi)部環(huán)境

4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.3 控制活動(dòng)

4.4 信息與溝通

4.5 內(nèi)部監(jiān)督

【案例分析】五要素的嵌入

5、 內(nèi)部控制的二十八種方法

5.1 事前、事中、事后的控制方法

5.2 人、財(cái)、物、事的控制方法

【案例分析】內(nèi)控二十八種方法的運(yùn)用