企業內部審計

兩天版

邱健老師

課程背景

    此課程適合內部審計管理者學習。

內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠也應該為企業創造價值，現在受到越來越多的重視，企業成立內部審計部門的也越來越多。

    如何系統有效的開展企業內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？

    邱健老師秉承多年的內部審計經驗，多個行業的從業經歷，提出企業內部審計的課程，幫助學員迅速的掌握內部審計的理論、方法和相應工具，并通過實際練習和案例，對內審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學員的內審水平，為更好的開展內審工作，提升內審價值助力。

課程對象：企業內部審計、內部控制、紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制、紀檢監察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

課程收益

1、 幫助學員了解內部審計部門的定位和目標；

2、 幫助學員了解內審人員能力模型和職業發展通路

3、 幫助學員掌握內部審計內部管理流程和注意事項

4、 幫助學員掌握內控風險管理審計方法和工具

5、 通過系統學習內部審計的理論和實踐操作，迅速的提高學員的內審水平，更好的助力企業實現發展目標

課程時間:2天

課程大綱

第一章 內審定位及未來轉變

1. 內部審計定義

2. 內審定位六級躍

3. 內審方法論

4. 內部審計種類

1. 

2. 

3. 

4. 

4.1 空間分類

4.2 相關方要求分類

4.3 時間分類

5. 內審工具的發展

5.1 大數據時代內審的轉型

第二章 內審管理之十大要點

1 搭班子，建制度，強考核，重培養

搭班子

1 

1.1 審計部人員專業組成研究

1.2 審計部人員年齡性別組成研究

1.3 審計組織架構如何適應公司發展

1.4 典型審計部組織架構研究

1.5 如何招聘到合適的人才

1.6 招聘經驗分享

建制度

1 

2 

3 

4 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 審計部制度體系搭建

1.8 審計制度實例研究

強考核

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 績效導向的作用

1.10 績效考核的維度

1.11 績效考核的BSC思考

重培養

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 

1.10 

1.11 

1.12 審計人員應具備哪些能力

1.13 內審能力模型介紹

1.14 通過哪些方式進行培養

1.15 內審職業發展規劃

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

2. 確定重點審計領域

1. 

2. 

2.1 審計戰略研究

【案例分析】風險導向制定審計計劃實例研究

3. 制定差異化審計方案

8 

1 

2 

3 

3.1 方案制定步驟

3.2 風險導向審計方案制定方法

3.3 方案制定要點

【實操練習】方案制定實例練習

3.4 大數據運用下審計方案制定要點

4. 獲取正確使用審計依據

4.1 審計依據的分類

4.2 審計依據的使用

4.3 缺乏依據的處理

5. 獲取相關可靠審計資料

5.1 審計資料的分類

5.2 審計資料獲取辦法

5.3 審計資料可靠性分析

6. 靈活適當的審計方法

1 

2 

3 

4 

5 

6 

6.1 審計方法十二種

6.2 管理審計切入角度

6.3 人力管理審計

6.4 資產管理審計

7. 充分有效的審計溝通

7.1 審計溝通的重要性

7.2 審計溝通的作用

7.3 審計溝通分類

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

7.1 

7.2 

7.3 

7.3.1 事前溝通

【案例分析】進場會

7.3.2 事中溝通

【模擬練習】獲取資料溝通

7.3.3 事后溝通

【案例分析】問題改善溝通

7.3.4 對內

7.3.4.1 上級溝通

【案例分析】如何與老板溝通

7.3.4.2 平級溝通

【案例分析】如何與被審計單位經理溝通

7.3.4.3 下級溝通

【案例分析】審計部領導如何與下屬溝通

7.3.5 對外

7.3.5.1 第三方溝通（客戶/供應商

7.3.5.2 公檢法溝通

7.3.5.3 舞弊嫌疑人溝通

【案例分析】舞弊溝通注意要點

7.3.6 對己

7.3.6.1 百折不撓

7.3.6.2 陽光心態

7.4 有效溝通七方法

7.5 提高溝通能力方法

8. 撰寫報告及建議

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 報告的經緯

8.1.1 報告經度

8.1.2 報告緯度

8.2 通用寫報告八要點

8.3 報告常見問題

8.4 報告常用格式

8.4.1 專項審計報告

8.4.2 管理審計報告

8.4.3 風險管理審計報告

8.4.4 舞弊調查報告

   【案例分析】實例報告研究

9. 過程及結果質量管控

9.1 審計過程質量控制

9.2 結果質量控制實例研究

9.3 如何規避審計風險

10. 跟蹤整改及結果運用

10.1 審計整改方法

10.1.1 技術方法

10.1.2 激勵方法

10.1.3 聯動方法

10.1.4 管理方法

10.2 審計結果運用的訣竅

10.2.1 分析

10.2.2 報告

10.2.3 共享

10.3 審計整改的制度支持

10.4 審計檔案及數據庫

第三章 內控風險管理體系建立

1. 初始體系

2. 內控1.0

3. 內控2.0

3.1 內控與其他體系融合

3.2 內控效率效果的提升

4. 全面風險管理體系

5. 體系發展計劃及階段

6. 審計要點及方法

1 

2 

3 

第四章 目標

1. 目標設定

2. 目標的嵌入性

3. 目標分解及落實

4. 審計要點及方法

【案例分析】某公司內控目標設立分析

第五章 流程及制度建設

1. 流程圖分級

2. 流程及制度對應

2.1 流程圖銜接

2.2 制度遺漏

2.3 制度沖突

3. 擬定及實施

4. 審計要點及方法

第六章 內控五要素

1. 環境

1.1 人力

1.2 文化

1.3 權限

1.4 組織

1.5 其他

1.6 審計要點及方法

【案例分析】某公司內控環境審計案例

2. 風險評估

2.1 風險識別

2.2 風險分析

2.3 風險評估

2.4 風險應對

2.5 審計要點及方法

【案例分析】某公司風險評估審計案例

3. 控制活動

3.1 控制活動設計

3.2 控制活動執行

3.3 審計要點及方法

4. 信息與溝通

4.1 正常溝通

4.2 異常溝通

4.3 反舞弊體系

4.4 審計要點及方法

5. 監督

5.1 監督機制設立

5.2 監督機制執行

5.3 審計要點及方法

第七章 風險管理

1. 風險預警

1.1 預警指標建立

1.2 預警執行

1.3 預警后續

1.4 審計要點及執行

【案例分析】某公司風險預警實例

2. 風險文化

2.1 風險文化建立

2.2 風險偏好

2.3 風險績效管理

2.4 風險組合

2.5 審計要點及方法

【案例分析】某公司風險文化審計案例