全面預(yù)算管理 

課程背景：

以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。本課程正是基于以上問題而開發(fā)。

課程收益：

培訓(xùn)講師通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理系統(tǒng)，幫助學(xué)員了解如何編制預(yù)算，如何執(zhí)行預(yù)算，如何考核算，充分運用預(yù)算管理控制公司的整體運作。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：

1）掌握年度經(jīng)營目標(biāo)確定的方法以及目標(biāo)分解的方法

2）了解預(yù)算編制方式，掌握預(yù)算編制方法

3）理解并構(gòu)建適合企業(yè)自身特點的預(yù)算管理體系

4）掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

5）學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

一、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)知識導(dǎo)入

（一）全面預(yù)算管理的概念

1）從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預(yù)算    2）從公司治理結(jié)構(gòu)的角度理解全面預(yù)算

3）從企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解全面預(yù)算        4）從計劃和預(yù)算關(guān)系的角度理解全面預(yù)算

5）從預(yù)算管理的過程理解全面預(yù)算

（二）全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)境

1）高層領(lǐng)導(dǎo)重視與全員參與                   2）健全的預(yù)算組織體系

3）完善的內(nèi)部管理制度和管理信息統(tǒng)計體系     4）建立配套的績效考核體系

5）制定明確的未來戰(zhàn)略

二、年度經(jīng)營目標(biāo)與業(yè)務(wù)計劃

（一）年度經(jīng)營目標(biāo)概述

1）年度經(jīng)營目標(biāo)的概念                    2）年度經(jīng)營目標(biāo)制定的基本理念

3）年度經(jīng)營目標(biāo)體系的一般構(gòu)成            4）年度經(jīng)營目標(biāo)制定的要求

5）年度經(jīng)營目標(biāo)制定的原則

（二）年度經(jīng)營目標(biāo)的制定

1）財務(wù)預(yù)測法制定年度經(jīng)營目標(biāo)           2）平衡計分卡制定年度經(jīng)營目標(biāo)

（三）年度經(jīng)營目標(biāo)的分解

1）年度經(jīng)營目標(biāo)分解的方法               2）年度經(jīng)營目標(biāo)制定的流程

（四）業(yè)務(wù)計劃

1）業(yè)務(wù)計劃的含義                       2）業(yè)務(wù)計劃的內(nèi)容

3）業(yè)務(wù)計劃的層次性                     4）制定公司年度業(yè)務(wù)計劃

5）制定部門年度業(yè)務(wù)計劃

三、預(yù)算編制

（一）預(yù)算的編制方式

1）自上而下式         2）自下而上式      3）上下結(jié)合式

（二）編制預(yù)算的主要方法

1）增量預(yù)算法與零基預(yù)算法               2）固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法

3）定期預(yù)算法與滾動預(yù)算法

（三）某公司預(yù)算編制案例分析與討論

四、預(yù)算執(zhí)行與控制

（一）預(yù)算控制的原則

1）成本效益原則                         2）重要性原則

3）剛性與柔性相互結(jié)合的原則

（二）事中控制—審批控制

1）預(yù)算內(nèi)事項審批程序                    2）超預(yù)算事項審批程序

3）預(yù)算外事項審批程序

（三）事中控制手段

1）手工控制                              2）系統(tǒng)在線控制

（四）事后控制—分析通報控制

五、預(yù)算分析與反饋

（一）預(yù)算分析的流程

1）確定預(yù)算分析的對象                2）確定預(yù)算差異重要性標(biāo)準(zhǔn)

3）數(shù)據(jù)收集、差異計算及分解          4）撰寫分析報告、上報、確認(rèn)和應(yīng)用

（二）預(yù)算分析的方法

1）差異分析                           2）對比分析

3）標(biāo)桿分析                           4）進度分析

5）結(jié)構(gòu)分析                           6）趨勢分析

7）排名分析                           8）價值樹分析

9）投入產(chǎn)出分析

（三）預(yù)算分析報告體系

1）預(yù)算分析報告分類                   2）預(yù)算分析報告的內(nèi)容

（四）預(yù)算分析會的組織和內(nèi)容

1）開會時間                             2）參會人員

3）會議組織                             4）會議議程

六、預(yù)算考核

1）預(yù)算考核的基本原則                   2）預(yù)算考核基本程序

3）考核指標(biāo)的確定

主講專家簡介：

章從大，世界華人講師百強，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企商學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)主管論證項目、財務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)、中稅網(wǎng)、航天信息、稅友集團、金財財稅學(xué)院、、納稅人俱樂部、中財訊、時代光華、擎天科技特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授，北京大學(xué)客座教授，清華大學(xué)、浙江大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班特聘講師。清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家客戶提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，成功舉辦過愈千場公開課。主講的《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險管控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務(wù)風(fēng)險防范、化解與控制》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《財務(wù)管理能力提升線路圖》、《管理會計架構(gòu)》、《業(yè)財融合與財務(wù)價值創(chuàng)造》、《全面預(yù)算管理》、《全面成本管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部審計實操與技能提升》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

    部分服務(wù)客戶：中國移動、中國電信、中國鐵塔、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國國航、彩虹集團、中免集團、杭實集團、三峽集團、中國生物、宏福集團、公元集團、光明集團、長虹集團、美的集團、聯(lián)想集團、海天塑機集團、瑞云集團、匯鴻集團、愛康集團、昇興集團、冰山集團、廣興達集團、鷹游集團、大海集團、常林集團、華豐集團、廣藥集團、常能集團、天地奔牛集團、珠海保安集團、上海煙草集團、江西焦化集團、合肥燃?xì)饧瘓F、江蘇鹽業(yè)集團、重慶能投集團、富春江集團、牧羊集團、寶勝集團、漢威集團、中策橡膠集團、威勝集團、星華集團、榮基集團、科達集團、華湖集團、信源集團、鎮(zhèn)海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業(yè)、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團、二汽集團、上海大眾、海馬汽車、萬象汽車、華晨金杯、比飛車業(yè)、中信戴卡、揚子江動力、鹽城交運集團、宜昌交運、江西長運股份、恒誠織布、萬華服飾、報喜鳥集團、步森集團、斐戈集團、與狼共舞、萬科股份、綠地集團、合生創(chuàng)展、世茂集團、大華集團、三美化工、廈門鎢業(yè)、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團、碧迪醫(yī)療、國藥控股、華潤醫(yī)藥、老百姓大藥房、銀河世紀(jì)微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會、永康五金城、森泰機電、銀泰實業(yè)、浪達廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、巴德富實業(yè)、龍星化工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業(yè)、南京地鐵、華豐板材、旋極共創(chuàng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、華東師范大學(xué)、華僑大學(xué)、揚州大學(xué)……

授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰(zhàn)、實用、實效。