現金流量表編制與分析

課程背景：

現金流量表可以提供與企業現金流量相關的信息，做好現金流量表的日常管理，對于保證企業的償債能力，管控企業的財務風險具有非常重要的現實意義，對于保證日常業務的正常運營也是必不可少。本課程正是基于以上需求而開發，旨在提高企業現金流量表的編制能力與分析能力。

課程收益：

通過培訓，使參加者能夠全面掌握現金流量表的編制方法與分析技巧。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

一、了解現金流量表在報表體系中的地位，增強對其重要性的認識

二、掌握現金流量表的編制方法，為企業加強現金流量管理提供數據支持

三、掌握現金流量表的分析技巧與方法，及時發現企業現金流管理中的問題，并提前采取措施加以解決

四、加強企業資金鏈的管理，有效控制企業財務風險，保證企業永續經營

課程大綱：

一、現金流量表的基本概念

1、現金流量表的產生             2、現金流量表的意義

3、現金流量表的結構             4、現金流量表的內容

5、“現金”的定義              

二、 現金流量表的編制方法

1、經營活動產生的現金流量包括的范圍及其填列

2、投資活動產生的現金流量包括的范圍及其填列

3、籌資活動產生的現金流量包括的范圍及其填列

4、補充資料的編制方法—間接法

5、現金流量表的編制方法—工作底稿法、T形賬戶法

6、現金流量表編制實例

三、現金流量表閱讀與分析

1、經營活動現金流量的閱讀        2、投資活動現金流量的閱讀

3、籌資活動現金流量的閱讀        4、匯率變動影響及補充資料閱讀

5、結構百分比分析（收入結構、支出結構、余額結構）

6、變動趨勢分析與趨勢預測分析

7、財務比率分析（償債能力、支付能力、經營質量）

主講專家簡介：

章從大，世界華人講師百強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰略管理”三大領域的“三棲”實戰派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓網、中華培訓網、成功在線網、阿里巴巴直播室、國家發展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業聯合會財務主管論證項目、財務經理人網、中稅網、航天信息、稅友集團、金財財稅學院、、納稅人俱樂部、中財訊、時代光華、擎天科技特聘講師，國富經濟研究院特聘教授，北京大學客座教授，清華大學、浙江大學財務總監班特聘講師。清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業大學、中南大學、哈爾濱工業大學等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業有限公司財務總監。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資等，先后為全國數十家企業提供深度咨詢服務，為數百家客戶提供企業內訓，成功舉辦過愈千場公開課。主講的《企業稅務稽查與稅務風險管控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務風險防范、化解與控制》、《非財務經理的財務管理》、《財務管理能力提升線路圖》、《管理會計架構》、《業財融合與財務價值創造》、《全面預算管理》、《全面成本管理》、《內部控制與風險管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《內部審計實操與技能提升》等課程深受業內人士好評。

    部分服務客戶：中國移動、中國電信、中國鐵塔、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀行、中信銀行、平安集團、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網、南方電網、中國國航、彩虹集團、中免集團、杭實集團、三峽集團、中國生物、宏福集團、公元集團、光明集團、長虹集團、美的集團、聯想集團、海天塑機集團、瑞云集團、匯鴻集團、愛康集團、昇興集團、冰山集團、廣興達集團、鷹游集團、大海集團、常林集團、華豐集團、廣藥集團、常能集團、天地奔牛集團、珠海保安集團、上海煙草集團、江西焦化集團、合肥燃氣集團、江蘇鹽業集團、重慶能投集團、富春江集團、牧羊集團、寶勝集團、漢威集團、中策橡膠集團、威勝集團、星華集團、榮基集團、科達集團、華湖集團、信源集團、鎮海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團、二汽集團、上海大眾、海馬汽車、萬象汽車、華晨金杯、比飛車業、中信戴卡、揚子江動力、鹽城交運集團、宜昌交運、江西長運股份、恒誠織布、萬華服飾、報喜鳥集團、步森集團、斐戈集團、與狼共舞、萬科股份、綠地集團、合生創展、世茂集團、大華集團、三美化工、廈門鎢業、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團、神威藥業、立信藥業、同濟堂藥業、西安楊森、葵花藥業、江漢藥業集團、碧迪醫療、國藥控股、華潤醫藥、老百姓大藥房、銀河世紀微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委員會、永康五金城、森泰機電、銀泰實業、浪達廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯合工業、曉通網絡、不二制油、九聯科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發物資、巴德富實業、龍星化工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業、南京地鐵、華豐板材、旋極共創、清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業大學、中南大學、哈爾濱工業大學、華東師范大學、華僑大學、揚州大學……

授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰、實用、實效。