內部控制暨內部審計管理

邱健老師

 課程背景

企業的發展與內控的完善是分不開的，發展健康，規范的企業的內控往往都是較為完善的。相對比的，企業倒閉或出現各種舞弊現象，和企業內部控制不到位，不完善存在很大的關系。

內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠為企業創造價值，受到越來越多的重視。現在企業成立內部審計部門的也越來越多。

如何完善公司的內部控制和內部審計體系？如何將內控和內審的理論和公司的實踐結合在一起？如何不出現兩張皮的情況，即文件規定的一套，實際操作的又是另外一套？如何系統有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？

   邱健老師秉承多年的內部審計經驗，多個行業的從業經歷，推出企業內部控制和內部審計的課程，幫助學員迅速的掌握內部控制和內部審計的理論、方法和相應工具，并通過實際練習和案例，對內控、內審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學員的內控內審水平，為更好的開展內控內審工作，提升企業價值助力。

 課程對象：企業內部審計、內部控制部門、合規、紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制、合規、紀檢監察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

 課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

 課程收益

1、 了解內控的概念和局限性；

2、 了解內控理論的理解及應用，掌握部分內控實務；

3、 了解內審的定位和目標；

4、 了解內審的通用業務開展思路和方法，掌握部分審計實務；

5、 學習先進企業的內控和內審經驗，運用到本企業實際工作中。

課程時間　2天

    課程大綱

   第一章 內控發展概述

1. 內控發展階段

1.1 完善制度（初級）

1.2 規范上市（中級）

1.3 效率效果（高級）

1.4 智能風控（整合）

 第二章 內控組織人員和意識

1. 內控組織

1.1 內控組織四種模式利弊分析

1.2 如何創建適合公司的內控組織

2. 內控人員

2.1 人員能力要求

2.2 人員來源

2.3 參考學習書目

3. 內控意識

3.1 內控誤區

3.2 如何增強內控意識

 第三章 內控理論理解及應用

1 

1、 內部控制一個定義

2、 內部控制的五個目標

3、 內部控制的五項原則

4、 內部控制的五大要素

1 

2 

3 

4 

4.1 內部環境

4.2 風險評估

4.3 控制活動

4.4 信息與溝通

4.5 內部監督

【案例分析】五要素的嵌入

5、 內部控制的二十八種方法

5.1 事前、事中、事后的控制方法

5.2 人、財、物、事的控制方法

【案例分析】內控二十八種方法的運用

6、 COSO 2013版理解

7、 內控效率和效果的結合

 第四章 風險評估

1. 風險概述

1.1 定義

1.2 風險管理

2. 風險識別

2.1 風險識別的概念和目的

2.2 風險識別六種導向

2.3 風險識別七種方法

【案例分析】風險識別實例分析

2.4 部門與方法結合展開

2.5 風險分類與方法結合展開

3. 風險分析

1. 

2. 

3. 

3.1 風險分析的概念和目的

3.2 風險分析的過程和內容

3.3 風險分析應關注的主要方面

4. 風險評估

4.1 風險準則的建立

4.2 準則可能性和嚴重程度的實際應用

4.3 定量（結合定性）分析評估各類風險

4.4 重大風險排序

4.5 風險預警

4.6 重大風險及其對策影響模擬分析

4.7 根據需要形成風險評價報告

4.8 風險評估應關注的有關方面

【案例分析】風險準則實例講解

5. 風險應對

5.1 風險應對的概念和目的

5.2 風險應對應關注的有關方面

6. 總結：風險評估十八步法

 第五章 流程和制度的落地

1. 流程分類

2. 流程框架圖

【案例分析】某公司流程框架圖分析

【實例練習】流程框架圖繪制

3. 流程與制度關系

3.1 流程梳理的原則

3.2 流程與制度對應關系

4. 制度的分級

【案例分析】某央企財務管理制度實例分析

5. 制度梳理六六順方法

6. 內控制度與其他體系文件的關系

7. 集團化內控制度的考慮

 第六章 內審定位及未來轉變

1. 內部審計定義

2. 內審的定位六級躍

3. 內審方法論

4. 內部審計種類

1 

2 

3 

4 

4.1 空間分類

4.2 相關方要求分類

4.3 時間分類

5 內審的工具發展

5.1 大數據時代內審的轉型

 第七章 審計通用過程

1 審前階段

1.1 擬定戰略

1.2 制定計劃

1.2.1 目標風險導向

1.2.2 剩余風險導向

【實例分析】風險導向內部審計之計劃擬定

1 

1.1 

1.2 

1.3 制定方案

2 審中階段

2.1 收集資料

2.2 分析資料

2.2.1 資料分析常見問題

2.3 了解現狀

2.3.1 了解現狀的角度

2.3.2 了解現狀的方法

2.4 發現異常

2.4.1 發現異常的審計方法

2.4.2 發現異常的查核思路

2.5 分析原因

2.5.1 常見原因列表

2.6 深入挖掘

3. 審后：撰寫報告及建議

1 

2 

3 

3.1 報告的經緯

3.1.1 報告經度

3.1.2 報告緯度

3.2 通用寫報告八要點

3.3 報告常見問題

3.4 報告常用格式

3.4.1 專項審計報告

3.4.2 管理審計報告

3.4.3 風險管理審計報告

3.4.4 舞弊調查報告

   【案例分析】實例報告研究

4. 審后：跟蹤整改及結果運用

4.1 審計整改方法

4.1.1 技術方法

4.1.2 激勵方法

4.1.3 聯動方法

4.1.4 管理方法

4.2 審計結果運用的訣竅

4.2.1 分析

4.2.2 報告

4.2.3 共享

4.3 審計整改的制度支持

4.4 審計檔案及數據庫

 第八章 重點循環內審實務

1. 人力

1.1 職位管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法  

1.2 招聘

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某工廠招聘審計案例

1.3 員工異動

 審計目標

審計要點

需要資料

審計方法    

1.4 員工勝任能力

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法     

1.5 薪酬與激勵

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司薪酬審計案例

1.6 培訓

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司培訓審計案例

1.7 人才梯隊建設

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.8 知識型組織

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.9 員工滿意度

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法