企業股權架構設計中的稅務籌劃

課程背景
目前，我國股權交易市場日趨活躍，股權轉讓在企業運營發展的各個階段頻繁出現，稅收成本成為股權轉讓面臨的突出問題之一。由于股權轉讓涉及金額普遍較大，所得稅就成為最主要的稅收成本。股權轉讓所得稅相關法律、法規的制定及稅收制度的建立與完善，使征稅范圍更加具體，征納程序更加嚴格，這無疑擠壓了稅收籌劃的空間。在這樣的情形下，股權轉讓稅收籌劃空間何在？本期將從實務中常見的平價、低價股權轉讓出發，梳理股權轉讓過程中的稅收籌劃問題。

課程收益
涵蓋了企業發展需要的九大核心內容，包括企業頂層設計、商業模式創新、股權經營模式、資本路演、融資服務、投資并購、基金管理、上市運營、市值管理等，為中小企業提供咨詢服務，規劃企業發展思路，助推企業良性發展。倡導“專業決定價值，人品決定未來”的企業文化，聚合全球*金融專家、打造專業化運營管理團隊，構建多層次、立體化的資本服務平臺，秉承發現價值、挖掘價值、實現價值的經營宗旨，為中小企業放大資本價值。

課程大綱
第一部分 股權轉讓過程涉及的稅費
一、增值稅
二、個稅
三、企業所得稅
四、印花稅

第二部分 股權轉讓常見稅務籌劃方案
一、遞延納稅統籌方案
二、“先分紅，后轉讓”同手方案 
三、個人轉股“合理低價”設置
四、“市場價格”形成機制 
五、創造特定情形下的交易價格 
六、多層股權架構設置 
七、先增減資方式 
八、先增資，后轉讓方方式 
九、合伙企業架構設計 

第三部分 并購必須知道的十一條稅務籌劃
一、并購企業時應該何時開始考慮稅務籌劃
二、從稅務籌劃的角度如何選擇被收購企業
三、并購重組中買賣雙方各需要繳納什么稅費
四、企業重組業務針對企業所得稅有哪些不同的稅務處理方法
五、如何才能符合重組業務的企業所得稅特殊性稅務處理
六、企業發生并購交易并適用特殊性稅務處理的，應何時向稅務機關備案
七、非同一控制下企業合并與同一控制下的企業合并在選擇特殊稅務處理時的要求有什么不同
八、不同的并購融資方式稅務成本有何不同
九、收購存在大量關聯交易的企業時需要額外關注些稅務風險
十、被收購企業存在股權激勵計劃或者收購過程中擬向被收購企業的管理層實施股權激勵計劃，需要考慮哪些稅務風險
十一、海外并購的稅務籌劃通常需要考慮哪些問題？交易的架構設計又需要注意哪些問題