國有企業審計規范化運作與提升

新昌公共服務集團

課程背景

    內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠也應該為企業創造價值，現在受到越來越多的重視，企業成立內部審計部門的也越來越多。如何系統有效的開展企業內部審計工作？如何在迎審過程中，盡量少出問題，如何滿足國資委對于國企內審的規范化要求？在此課程中都可找到答案。

 課程對象：企業內部審計人員。

 課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性，保證聽得懂，學得會，用得上，有實效！

 課程收益

1、 了解國企內審發展最新形勢和要求；

2、 掌握國企內審的中長期發展規劃和底層邏輯

3、 掌握國企審計規范化運作之十大要點；

4、 通過系統學習國企審計開展的要點，提高學員的審計水平，從而為公司創造更大的價值。

課程時間：1天

課程大綱

第一章 國企內審最新形勢探討

1. 融合強

1.1. 政府審計與國企內審的融合

2. 監管強

2.1. 國資委與審計局的協同

2.2. 國資委主要審計形式

3. 獨立弱

第二章 國企內審遠景規劃

1. 內審的中長期規劃

2. 內審的底層邏輯

2.1. 審計能干什么？（審計定位三大階段）

2.2. 審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）

2.3. 審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）

2.4. 審計具體干什么?（審計業務的二十一種類型）

2.5. 審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）

2.6. 審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復雜三種類型）

2.7. 以終為始（審計文化與未來）

【互動】公司的內審事業目前情況？

【討論】公司未來的內審事業如何發展？

 第三章 國企內審規范運作

1 搭班子，建制度，強考核，重培養

搭班子

1 

1.1 審計部人員專業組成研究

1.2 審計部人員年齡性別組成研究

1.3 審計組織架構如何適應公司發展

1.4 典型審計部組織架構研究

1.5 如何招聘到合適的人才

1.6 招聘經驗分享

建制度

1 

2 

3 

4 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 審計部制度體系搭建

1.8 審計制度實例研究

強考核

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 績效導向的作用

1.10 績效考核的維度

1.11 績效考核的BSC思考

重培養

1 

1.1 

1.2 

1.3 

1.4 

1.5 

1.6 

1.7 

1.8 

1.9 

1.10 

1.11 

1.12 審計人員應具備哪些能力

1.13 內審能力模型介紹

1.14 通過哪些方式進行培養

1.15 內審職業發展規劃

1 

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5 

6 

7 

2. 確定重點審計領域

1. 

2. 

2.1 審計戰略研究

【案例分析】風險導向制定審計計劃實例研究

3. 制定差異化審計方案

8 

1 

2 

3 

3.1 方案制定步驟

3.2 風險導向審計方案制定方法

3.3 方案制定要點

【實操練習】方案制定實例練習

【思考】如何體現研究型審計前后關聯思維？

3.4 大數據運用下審計方案制定要點

4. 獲取正確使用審計依據

4.1 審計依據的分類

4.2 審計依據的使用

4.3 缺乏依據的處理

5. 獲取相關可靠審計資料

5.1 審計資料的分類

5.2 審計資料獲取辦法

5.3 審計資料可靠性分析

6. 靈活適當的審計方法

1 

2 

3 

4 

5 

6 

6.1 審計方法十二種

6.2 管理審計切入角度

7. 充分有效的審計溝通

7.1 審計溝通的重要性

7.2 審計溝通的作用

7.3 審計溝通分類

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

7.1 

7.2 

7.3 

7.3.1 事前溝通

【案例分析】進場會

7.3.2 事中溝通

【模擬練習】獲取資料溝通

7.3.3 事后溝通

【案例分析】問題改善溝通

7.3.4 對內

7.3.4.1 上級溝通

【案例】如何與老板溝通

7.3.4.2 平級溝通

【案例】如何與被審計單位經理溝通

7.3.4.3 下級溝通

【案例】審計部領導如何與下屬溝通

7.3.5 對外

7.3.5.1 第三方溝通（客戶/供應商

7.3.5.2 公檢法溝通

7.3.5.3 舞弊嫌疑人溝通

【案例分析】舞弊溝通注意要點

7.3.6 對己

7.3.6.1 百折不撓

7.3.6.2 陽光心態

7.4 有效溝通七方法

7.5 提高溝通能力方法

8. 撰寫報告及建議

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 報告的經緯

8.1.1 報告經度

8.1.2 報告緯度

8.2 通用寫報告八要點

8.3 報告常見問題

8.4 報告常用格式

8.4.1 專項審計報告

8.4.2 管理審計報告

8.4.3 風險管理審計報告

8.4.4 舞弊調查報告

   【案例分析】實例報告研究

9. 過程及結果質量管控

9.1 審計過程質量控制

9.2 結果質量控制實例研究

9.3 如何規避審計風險

10. 跟蹤整改及結果運用

10.1 審計整改方法

10.1.1 技術方法

10.1.2 激勵方法

10.1.3 聯動方法

10.1.4 管理方法

10.2 審計結果運用的訣竅

10.2.1 分析

10.2.2 報告

10.2.3 共享

10.3 審計整改的制度支持

10.4 審計檔案及數據庫